税控盘抵扣完480之后 应交税金-减免税额 是不是一直就有个借方余额480

圈圈 追问

2019-06-27 09:39

我这个月应交增值税应该是179254.36 但是为什么减免税额还是一个借方金额480

圈圈 追问

2019-06-27 09:41

您看看

邹刚得老师 解答

2019-06-27 09:48

你好，是不是没有做减免税额与未交增值税对冲的分录？

圈圈 追问

2019-06-27 09:56

我们一般不做未交增值税

邹刚得老师 解答

2019-06-27 10:08

你好，有应纳税额就需要做未交增值税，需要与减免税额对冲才是的

圈圈 追问

2019-06-27 10:15

如果我不设这个科目 应该怎么处理呢 或者您能告诉我这个应交税金明细之间的构暨关系

邹刚得老师 解答

2019-06-27 10:25

你好，需要设置这个科目
增值税是这样结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额），做了这个分录之后，减免税额就没有余额了