送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-27 09:33

你好,与未交增值税抵消了之后就没有余额的

圈圈 追问

2019-06-27 09:39

我这个月应交增值税应该是179254.36 但是为什么减免税额还是一个借方金额480

圈圈 追问

2019-06-27 09:41

您看看

邹老师 解答

2019-06-27 09:48

你好,是不是没有做减免税额与未交增值税对冲的分录?

圈圈 追问

2019-06-27 09:56

我们一般不做未交增值税

邹老师 解答

2019-06-27 10:08

你好,有应纳税额就需要做未交增值税,需要与减免税额对冲才是的

圈圈 追问

2019-06-27 10:15

如果我不设这个科目 应该怎么处理呢 或者您能告诉我这个应交税金明细之间的构暨关系

邹老师 解答

2019-06-27 10:25

你好,需要设置这个科目
增值税是这样结转
借;应交税费-应交增值税(销项税额)
贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税
借;应交税费-未交增值税,贷;应交税费-应交增值税(减免税额),做了这个分录之后,减免税额就没有余额了

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