老师，帮忙解释一下。增值税的具体做账。列：我公司2月开票金额。销项税额2万，进项税额1万，那么我公司在3月报税时（增值税点为6%）要缴纳10000/1.06*0.06=566.03的增值税，还有另外的地税。那么我在二月做账时，要先计提是吗？ 然后下个月缴税对吗

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:03

嗯嗯 是的，那么这个做账的顺序我有点懵，我2月份开票，收到票， 就要在2月计提了吗？

月月老师 解答

2019-06-26 16:10

你好，增值税是不需要计提的，一般纳税人抵扣后3月份交税
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:12

是只有附加税需要计提吗？

月月老师 解答

2019-06-26 16:13

你好，除了增值税、其他都需要计提。增值税的是年末结转。

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:23

那么计提是在2月底的时候进行计提吗？  计提附加税的账务如何处理的呢？

月月老师 解答

2019-06-26 16:29

你好，计提在2月份计提，3月份缴纳
借：税金 及附加
贷：应交税金—应交城建税、教育附加费、地方教育附加费

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:36

那2月的增值税我看到别人是在月底的时候做账。转出未交增值税 借 应交增值税-转出未交增值税 贷 应交增值税-未交增值税 这样做法是为什么呀

月月老师 解答

2019-06-26 16:38

你好，年底结转一次就行，月末不需要结转。

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:39

那就是可以不做这笔的是吧

月月老师 解答

2019-06-26 16:42

你好，是这样的，可以不做的。

鹿山岁 追问

2019-06-26 16:54

那具体结转如何做账呀 老师

月月老师 解答

2019-06-26 17:23

你好，缴纳的时候
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

年末结转
借：销项
贷：进项
已交税金
转出未交增值税

鹿山岁 追问

2019-06-26 17:32

我平常做账的时候，是 借 主营业务成本  应交税费 进项税 贷 应付帐款的 ，这个应交税费-进项税  在与销项进行抵扣之后，如何做到 您说的 借 应交税费 增值税 贷银行存款呢

月月老师 解答

2019-06-26 17:33

你好，抵扣后需要交纳的增值税可以计算出来吗

鹿山岁 追问

2019-06-26 17:36

做账如何处理的呢

月月老师 解答

2019-06-26 17:36

你好
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

鹿山岁 追问

2019-06-26 17:41

哦哦 好的 后面老师您写的那个 年末结转有点看不懂呢。怎么是 借 销项 贷 进项。后面还有 已交税金？还麻烦老师写清楚些 感谢老师

月月老师 解答

2019-06-26 21:49

你好，把增值税明细余额全部结转到转出未交增值税。