老师，我司平时工会经费，实报实销，分配进费用的，那我申报昨年的工会经费，是先挂应付职工薪酬借方，贷银行，等返款60%到账后，借银行，借应付职工薪酬红字～那我支付的是100、返款只是60%，应付职工薪酬借方余额40、怎么处理？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:04

没计提，直接实报实销，要把钱支出去哒，没法其他应付款，贷银行存款

姜老师 解答

2019-06-26 15:05

工会经费需要先计提后缴纳。不是直接付出去的。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:08

现在不是提倡实报实销，不计提吗？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:08

申报2018年的工会经费，怎么做账

姜老师 解答

2019-06-26 15:17

工会经费补缴补计提，如果按月缴纳就做计提后缴纳。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:20

平时实报实销，但是每年涉及申报上一年度的工会经费～就不知道怎么处理，申报按工资总额，但是返款只返60%～

姜老师 解答

2019-06-26 16:19

是的，申报按工资总额的2%计提，返款是2%的60%部分返还。你可以在每年的12月份申报工会经费。申报2018年的工会经费金额小的可以直接计入管理费用。