请问一下老师，账务处理能不能先进行未开票收入挂账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷: 应交销项税；后期开票后再负数冲减前期的未开票挂账，最后根据开票再做账:借——应收账款 贷——主营业务收入 贷:应交销项税，这样做账呢？

怎么理解，主营业务收入和应收账款和其他应收款，主营业务成本和应收账款和主营业务收入呢

答： 具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？

你好，是红冲去年的应收账款。发票原额退回不做收入处理。凭证是做：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）吗？因为是普票不存在税率，但是上年度不是要影响利润吗？是否还需做一笔利润调整？求凭证账务处理

答： 你好，建议你按照你上面的来做就可以的，没有应交税费影响今年的利润，如果你做以前年度损益调整的话，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

16年有一笔账务处理错误，分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 ，今查到16年已收到款项，20年修改账目，如何账务处理？

答： 你补一笔，借，银行存款，贷，应收账款