你好，公司3月新成立，3月当月已付租金，分录，借 管理费用 贷，银行存款， 计提当月租金 借：管理费用 贷，应付账款 4月：支付4月当月租金 借，应付账款 贷，银行存款， 计提4月的租金 借，管理费用， 贷 应付账款 对吗

焕然 追问

2019-06-24 15:02

当时就收到了

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:04

3月收到付款摊销
借：待摊费用
贷：其他应付款
支付的时候
借：其他应付款
贷：银行存款
摊销的时候
借：管理费用
贷：待摊费用
四月份做分录
借：管理费用
贷：待摊费用

焕然 追问

2019-06-24 15:08

都是当月支付，当月收到发票，为什么要用其他应付款呢

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:11

如果您收到发票的时候 直接支付了 就用直接用银行存款

焕然 追问

2019-06-24 15:15

我上面的把长期待摊改成待摊费用也对吗

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:17

上面没有长期待摊费用科目啊

焕然 追问

2019-06-24 15:23

比如交房租，当月交的话，支付的时候是借管理费用，贷银行存款，  
                                                计提的时候   借：管理费用     贷  ：应付职工薪酬
   

如果不是当月支付，发放上月租金     借  应付账款          贷银行存款
                                              计提时  借：管理费用     贷  应付账款，，，，对吗

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:25

不对 您为员工支付房租的话
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
不是当月支付 先收到发票
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

焕然 追问

2019-06-24 15:28

内账没发票，对方不开票

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:29

不开票 账务处理也跟外帐一样 只是没有发票而已

焕然 追问

2019-06-24 15:30

上面我搞错了，不好意思比如交房租，当月交的话，支付的时候是  借管理费用，贷银行存款， 
计提的时候 借：管理费用 贷 ：应付账款


如果不是当月支付，次月才支付的话  支付上月租金时   （没开票） 借 应付账款 贷银行存款
计提时 借：管理费用-租金  贷 应付账款，，，，对吗

bamboo老师 解答

2019-06-24 15:33

当月支付当月租金  支付的时候应该
借：管理费用
贷：银行存款
如果跟您一样的写分录 您管理费用写了两次 重复了 
下面账务处理正确的