老师好,请问3月计提的借款利息在4月份冲销,需要冲销本年利润吗?如果是多笔分录在一张凭证上,能单独冲销吗?

欢呼的项链 追问

2019-06-22 13:53

那如何进行单独冲销呢?冲销凭证通常只会冲销一整张凭证不是吗?

邹老师 解答

2019-06-22 13:58

你好，做冲销分录就是了，可以冲销一部分的
冲销多计提，借；应付利息，贷；财务费用
结转损益，借；财务费用，贷；本年利润

欢呼的项链 追问

2019-06-22 14:00

哦,明白了,不用冲销原凭证,就做冲销分录就可以是吧?

邹老师 解答

2019-06-22 14:02

你好，是的，不用把之前的全部冲销，该冲销多少就做冲销多少的分录就是了

欢呼的项链 追问

2019-06-22 14:05

那在用友软件里记账的话,不用冲销原凭证的话,就用蓝字出反分录？

邹老师 解答

2019-06-22 14:05

你好，冲销是做之前相反分录，金额蓝字就是了

欢呼的项链 追问

2019-06-22 14:07

另，3月份根据报表计提的所得税费用，实际缴纳时因为有税收优惠，没缴那么多，寻是不是也参上处理？

邹老师 解答

2019-06-22 14:08

你好，是的，冲销多计提就是了
借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用

欢呼的项链 追问

2019-06-22 14:09

本年利润也一并冲销是吗？

邹老师 解答

2019-06-22 14:10

你好，需要把所得税费用结转到本年利润
借；所得税费用，贷；本年利润

欢呼的项链 追问

2019-06-22 14:12

谢谢老师！

邹老师 解答

2019-06-22 14:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢