老师，你好，就是之前两年我们本来要每月计提租金和物业费的，但是全都计提租金一个明细去了，把物业费也是计提管理费用-租金去了，现在付分了租金和物业费，怎么办？实际账上只有一个其他应付款-租金，而没有其他应付款-物业费

含糊的汽车 追问

2019-06-22 10:28

可是他们开了物管费发票，我直接冲减其他应付款-租金，下面附件放物管费收据和发票太明显了，税务局一查凭证就知道了

文文老师 解答

2019-06-22 10:37

可以合理解释，前期计提到了该其他应付款-租金，现在当然要冲该科目。账务不规范而已，但没有偷漏税。

含糊的汽车 追问

2019-06-22 10:43

那前面两年不用改凭证了吗？前面每个月就是借管理费用-租金，贷其他应付款-租金，我现在是直接借其他应付款-租金，贷银行存款是吗？

含糊的汽车 追问

2019-06-22 10:44

还是要做个借其他应付款-租金，贷其他应付款-物管费，然后借其他应付款-租金，其他应付款-物管费，贷银行存款？

文文老师 解答

2019-06-22 10:56

那前面两年不用改凭证了
前面每个月就是借管理费用-租金，贷其他应付款-租金，现在是直接借其他应付款-租金，贷银行存款
后期计提时，注意分开即可

含糊的汽车 追问

2019-06-22 11:03

要不要增加一张凭证，摘要写冲减以前多计提的租金，就是借其他应付款-租金，贷其他应付款-物管费，然后做第二张凭证，借其他应付款-租金，其他应付款-物管费，贷银行存款

文文老师 解答

2019-06-22 11:19

也可以这样处理，利于解释

含糊的汽车 追问

2019-06-22 11:46

冲减以前多计提的租金这笔凭证没有任何附件，直接做在外账，税务局查到会不会说？

文文老师 解答

2019-06-22 11:52

不涉及到损益，摘要写清楚即可。