老师，计提税金及附加是按税盘的增值税计提，还是可以按抵减（税盘）后增值税计提？

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:14

计提时按百分之百计提还是减半计提？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:15

你好，你单位是小规模纳税人符合规定的收入条件减半征收了附加税吗？

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:17

是的，月收入不到10万，季收入不到30万

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:17

你好，这种情况是免征啊，免征了就不用计提
超过了才是减半征收，减半征收就按减半之后实际需要缴纳的税款金额计提就是了

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:20

企业是宾馆，如开具了专票和普票季收入不超过30万，申报时只申报专票部分对吗？如果季收入超过30万，申报时增值税是专票收入与普票收入一起申报税款对吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:22

你好，如开具了专票和普票季收入不超过30万，按合计申报，只是普通发票免征增值税
如果季收入超过30万，也是按合计申报

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:27

是合计申报，表达错了，不超过30万申报时普票收入应填在免税销售额---小微企业免税销售额一栏对吗？如果超过30万申报时普票收入应填在应征增值税不含税销售额3%---税控器具开具的普通发票不含税销售额一栏对吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:36

你好，单位登记类型是公司，还是个体户？

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:39

一家是公司，一家是个体户

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:40

你好
季度收入低于30万，普通发票收入填写在-小微企业免税销售额栏次（公司类型填写），未达起征点销售额（个体户类型填写）
超过普通发票收入填写在第一行收入栏次

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:42

个体户虽然收入未达起征点，是不是要申报缴纳个人所得税

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:42

你好，你单位生产经营个人所得税是根据利润查账 征收，还是根据收入核定征收？

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:44

个体户这家是新企业，才要做税务登记呢，登记时应做核定征收还是查账征收？如果是查账征收需要建账吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:45

你好，征收方式是单位申请，税局审批确定的
生产经营个人所得税不管是核定征收，还是查账征收都需要建账
只有定期定额征收的单位才不需要建账的

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:49

那自主开票的个体户登记时做成查账征收是不是好一些，使用小企业会计制度核算可以吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:53

你好，从增值税角度来说，当然是查账征收的好
选用什么制度就是自己选择没有统一规定的

????小青海???? 追问

2019-06-21 17:57

如是查账征收那就意味着虽是个体户，也可以建账，做财务核算对吗？个体户与个人独资企业有什么区别？

邹刚得老师 解答

2019-06-21 17:58

你好，是的 
个体户与个人独资企业就是登记类型的区别 
在纳税方面是没有区别的