利润总额200万,收费项目1.销售收入1500万,全年招待费20万,2,广告费100万,3,免税收入10万,4,公益性捐赠30万,5,税收滞纳金1万,6,提取坏账准备5万,7对其他居民企业投资取得股利收入5万 计算应纳所得额,应纳企业所得税额
正直的小甜瓜
于2019-06-21 15:15 发布 1247次浏览
- 送心意
答疑苏老师
职称: 注册会计师
2019-06-21 15:22
你好 招待费调增20-1500*0.5% 广告费可以全额扣除 不用调整 免税收入调减 公益性捐赠调增30-24 滞纳金调增1万 坏账准备调增5万 股利收入调减5万 自己算下结果
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你好 招待费调增20-1500*0.5% 广告费可以全额扣除 不用调整 免税收入调减 公益性捐赠调增30-24 滞纳金调增1万 坏账准备调增5万 股利收入调减5万 自己算下结果
2019-06-21 15:22:56

你好,这个是包含在利润总额里面的。
2022-07-29 14:57:52

您好,计算过程如下
免税收入调减10万元
业务招待费限额1=1000* 0.005=5限额2=10* 0.6=6调增5万元
广告费限额=1000*0.15=150调增100万元
捐赠限额=200*0.12=24调增1万
税收滞纳金调增1万
坏账准备调增5万
应纳税所得额=200-10+5+100+1+1+5=302
应交税费=302* 0.25=75.5
2021-12-30 14:35:25

您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-26 21:58:04

同学你好,你的问题是什么
2022-05-01 21:17:14
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