老师，我5月一次性发放员工一年的工资，6月份按6万交了个税，这个怎么做分录

?Elena? 追问

2019-06-20 16:57

老师，不是交税的分录，是工资的分录，我是一次性支付了12个月的工资，怎么写分录

邹刚得老师 解答

2019-06-20 16:58

你好，支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款

?Elena? 追问

2019-06-20 17:03

我可以换个老师回答吗？老师你没明白我的意思啊，我一次性支付全年工资也是做成当月的工资吗，不用分开12个月做账吗?

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:05

你好，支付工资就是这样做分录啊，不管你是支付一个月的，还是支付一年的，都是这个分录，只是 金额不同啊
如果认为回复不满意，你可以结束这个问题找其他老师回复

?Elena? 追问

2019-06-20 17:08

老师，我当月买了办公桌，总价20万，我当月支付了30%，这时候要怎么写分录

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:10

你好，是一个办公桌20万，还是很多办公桌一起20万
借；管理费用——办公费或固定资产，贷；银行存款（30%的部分），应付账款（没有支付部分）

?Elena? 追问

2019-06-20 17:11

很多办公桌一起20万

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:11

你好，那就是这样处理
借；管理费用——办公费，贷；银行存款（30%的部分），应付账款（没有支付部分）

?Elena? 追问

2019-06-20 17:11

我可以先做预付账款吗

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:12

你好，不可以，因为根本没有提前支付

?Elena? 追问

2019-06-20 17:12

因为现在分不出来这30%的付款属于哪些办公 桌的

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:13

你好，你只需要把30%通过银行存款贷方核算，剩余部分计入应付账款就是了
不需要去区分这30%到底是与哪些办公桌对应的

?Elena? 追问

2019-06-20 17:13

是有提前支付的，月初支付款项，月中才送到办公桌

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:13

你好，这种情况月初支付就计入预付账款核算

?Elena? 追问

2019-06-20 17:13

我是要入固定资产的，所以无法分出来这30%

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:15

你好，如果单价较高，借方计入固定资产就是了，你是什么情况一定要分出这30%呢？ 
你只需要知道付了30%通过预付账款核算就是了，而不需要去管这30%借方到底是对应固定资产，还是管理费用的

?Elena? 追问

2019-06-20 17:15

那可以通过在建工程核算吗

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:16

你好，办公桌是不会通过在建工程科目核算的

?Elena? 追问

2019-06-20 17:19

那我月初做：借：预付账款，贷，银行存款
月尾收到办公桌：借：固定资产，贷：预付账款
对吗

邹刚得老师 解答

2019-06-20 17:19

你好，如果是计入固定资产核算，是这样做分录的