一般纳税人，税控盘抵税的会计分录，怎么结转

人生旅途 追问

2019-06-20 14:58

如果我的销项是2000,进项是1000，再减免480,那我季末结转增值税时，直接就是借应交税费――应交增――转出未交增值税520,贷应交税费――未交增值税

小黎老师 解答

2019-06-20 14:59

您好，可以这样直接一笔，然后年末再结平增值税科目

人生旅途 追问

2019-06-20 15:14

老师，通常情况下，期末，销项结转要做个分录，进项结转要做个分录，进项转出结转要做一个分录，最后再做我上面的分录是吗？

小黎老师 解答

2019-06-20 15:15

您好，是的，最后做你的分录

人生旅途 追问

2019-06-20 15:18

那这税控盘的减免期末要不要做结转分录，做的话分录是什么

小黎老师 解答

2019-06-20 15:22

你好，年末才需要做啊 跟进销项 一起啊  借 应交税费 应交增值税（销项）贷 应交税费 应交增值税（进项）应交增值税（减免税款）应交增值税（转出未交增值税）