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答疑苏老师

职称： 注册会计师

2019-06-20 14:03

你好 购买时 借固定资产 300000 应交税费  应交增值税 进项税额 39000 贷 银行存款 339000  每月折旧额 （300000-5000）/10/12=2458.33 折旧分录 借 制造费用 贷 累计折旧

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你好 购买时 借固定资产 300000 应交税费 应交增值税 进项税额 39000 贷 银行存款 339000 每月折旧额 （300000-5000）/10/12=2458.33 折旧分录 借 制造费用 贷 累计折旧
2019-06-20 14:03:01
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   借 转出未交增值税 贷未交增值税  
2022-03-07 10:34:32
您好 1.某企业自营工程领用本企业生产的产品一批，实际成本为50000元，领用生产用原材料一批，成本为10000元，原材料负担的增值税进项税额为1300元，工程人员应计工资为100000元，以银行存款支付的其他费用30000元,工程完工并达到预定可使用状态。 借：在建工程 50000%2B10000%2B100000%2B30000=190000 贷：库存商品 50000 贷：原材料 10000 贷：应付职工薪酬 100000 贷：银行存款 30000 借：固定资产 190000 贷：在建工程 190000 2,某企业20X1年7月31日购入一台不需安装的生产用机器设备，以银行存款支付买价2020万元，增值税262.6万元，采用年限平均法计提折旧，预计使用年限8年，预计净残值100万元。20X8年9月30日将该机器设备出售，取得价款500万元，增值税65万元，以银行存款支付清理费用20万元 借：固定资产 2020 借：应交税费-应交增值税-进项税额 262.6 贷：银行存款2020%2B262.6=2282.6 累计折旧金额(2020-100)/8/12*(5%2B6*12%2B9)=1720 借：固定资产清理2020-1720=300 借：累计折旧1720 贷：固定资产 2020 借：银行存款 565 贷：固定资产清理 500 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 65 借：固定资产清理 20 贷：银行存款 20 借：固定资产清理500-300-20=180 贷：资产处置损益180
2024-06-17 21:40:14
您好，是不能抵扣转出的吗？
2025-04-09 10:19:39
你好，1. 一般计税方法 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1,571,117.41 贷：应交税费—未交增值税 1,571,117.41
2025-12-06 15:54:33
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    你年报填的税金及附加 40601.41 元，和系统抓取的实缴可税前扣除税费 15154.08 元不一致。 常见原因： 会计计提与实际缴纳的时间差（比如 2024 年 12 月的税 2025 年 1 月缴，或 2025 年 12 月计提但 2026 年才缴） 把增值税、企业所得税等不该计入的税，或跨区缴纳的未同步税费，混入了 “税金及附加” 科目 以前年度的税费错误计入了本年 处理方式：核对账上 “税金及附加” 明细账，和 2025 年全年的完税凭证，调整差异后重新申报即可。 答

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    一、增值税申报环节（手动填报表格） 附表一（附列资料一）：手动填第 6、7 行即征即退销售额、销项税额，发票数据不会自动拆分到即征即退栏，必须手工划转填报 增值税主表：附表一推送后，进项要手工拆分填入「即征即退项目」对应进项、应纳税额栏，不会自动分拆进项。 小规模纳税人：直接在主表「即征即退项目」列手工填对应销售额。 二、提交退税申请（单独手工填退税表单） 申报扣款完成后，电子税务局【退抵税费申请（即征即退）】，手工录入申请退税金额、退税依据，上传资料提交退税，申报表本身不做退税金额填写。 答

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