小规模去税局代开发票，填申报表的时候，23行次那里，本期预缴税额填了代开增值税税额，然后第24行次，本期应补(退)税额，为0，那么附加税还要填数吗，？

郭老师

职称：初级会计师,税务师

2019-06-20 09:47

需要申报的，销售额不到30万，交了增值税城建税不免

曦追问

2019-06-20 09:48

当时已经交了城建税了，后面申报的时候也要申报吗？附加税

郭老师解答

2019-06-20 09:51

需要申报的，预缴倒数第二列

曦追问

2019-06-20 09:55

我是说，增值税由于代开的时候已经交过了城建税也交了，然后增值税申报表最后一行，第24行是0，那么附加税那张表还要填增值税的税额为计税依据吗？然后再申报附加税，还是附加税全都是0？

郭老师解答

2019-06-20 09:56

需要的，填写代开交的增值税，预缴填写你代开缴纳的城建税，最后还是0
剩余的那两项选择减免性质

曦追问

2019-06-20 09:58

好滴，谢谢老师

郭老师解答

2019-06-20 09:59

不用客气的，

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