老师：简易计税缴纳税款时冲减了税控盘款，现简易计税贷方出现余额，这个怎么来调？

云 追问

2019-06-18 15:42

我是这样做的分录，但现在简易计税贷方有余额刚好是税控盘金额，请问这个怎么处理？

云 追问

2019-06-18 15:43

税控盘款已冲减税款，但账面上简易计税有贷方余额

朴老师 解答

2019-06-18 15:44

直接将应交税费——简易计税的贷方全额转入应交税费——未交增值税，通过应交税费——未交增值税统一纳税。

云 追问

2019-06-18 15:53

但这款是不需要缴纳的

朴老师 解答

2019-06-18 15:57

不需要缴纳的话就直接做成负数，冲抵下个月的

云 追问

2019-06-18 15:59

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2019-06-18 15:59

满意请给五星好评，谢谢

云 追问

2019-06-18 16:08

老师还想问下，我只是简易计税的贷方余额多税控盘的金额，因为有减免税控盘借方余额，应交税费一级科目的余额又是对了，刚好相充，这个怎么处理，前面可能都是我没有表达清楚

朴老师 解答

2019-06-18 16:09

那就正好，正好抵了就可以了

云 追问

2019-06-18 16:15

但是账面上简易计税货方余额多税控盘的钱，税款都交后简易计税贷方不是应该没有余额吗？

朴老师 解答

2019-06-18 16:17

1、借：管理费用
           贷：现金
2、按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费-应交增值税（减免税额）
      贷：管理费用