上月贷方余额应交税费～简易计税10000，本月金税盘递减了480元，实际缴纳了9520元，分录应该怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-09-17 15:35

可否直接借：简易计税10000贷：银行存款9520 贷：现金480

辜老师解答

2018-09-17 15:37

金税盘费用，借：管理费用—办公费 480  贷；银行存款  480
抵税时，借：应交税费—应交增值税    480  贷：管理费用—办公费 480
实际交税时，借：应交税费—应交增值税 9520  贷；银行存款  9520

大兵追问

2018-09-17 15:40

简易计税项目可否直接借应交税费～简易计税480 贷：银行存款480

辜老师解答

2018-09-17 15:46

可以这样设置，一般都是应交税费—应交增值税

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