公司小规模，2018年度四季度贷方应交税费-应交增值税1000元，购买金税盘抵减税款480元，借，应交税费-减免税480，2019年1月缴纳税款520元，做分录，借，应交增值税，贷，现金，没有做抵减480元分录，现在做在3月份可以吗，还是怎么处理

春暖花开 追问

2019-04-10 21:23

老师，小规模纳税人增值税只有应交税费-应交增值税来核算，只有一般纳纳税人才用三级科目，是吗？

郭老师 解答

2019-04-10 22:33

对的，是这样的

春暖花开 追问

2019-04-11 09:46

谢谢，老师，2018年四季度缴纳1000元企业所得税，在汇算清缴后应交1800元，这800元缴税后，应该如何做账

郭老师 解答

2019-04-11 10:00

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银存 
借利润分配贷以前年度损益调整

春暖花开 追问

2019-04-11 10:11

老师，那些税务调增调减的和会计做账无关，只调增调减后缴纳的税款做账就可以了吗？还有其他的操作吗？我是新手，麻烦老师了

郭老师 解答

2019-04-11 10:15

是的，汇算清缴调表不调账，根据调整之后的利润交税做账就可以

春暖花开 追问

2019-04-11 10:30

老师，多缴税800元，年末结转的利润分配-未分配利润2000元，得把这800元减去，借，未分配利润800,贷，以前年度损益调整800，未分配利润就是1200了，是吧，其他的就没有了

郭老师 解答

2019-04-11 10:37

你们是不退税吗？

春暖花开 追问

2019-04-11 17:57

老师，我说的800，是所得税汇算清缴调增后应补缴的税款，

郭老师 解答

2019-04-11 18:11

借以前年度损益调整800贷应交税费800 
借利润分配800贷以前年度损益调整800