老师，支付年度企业所得税怎么做分录

葵花籽 追问

2019-06-17 14:59

是的

张艳老师 解答

2019-06-17 15:02

借：以前年度损益调整
        贷：应交税费--应交所得税
借：应交税费--应交所得税
      贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
     贷：以前年度损益调整

葵花籽 追问

2019-06-17 15:04

好的，谢谢老师

葵花籽 追问

2019-06-17 15:05

这三个分录可以做在同一个月吗

张艳老师 解答

2019-06-17 15:10

是的，可以在同一个月做的。

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

葵花籽 追问

2019-06-17 15:15

老师，以前年度损益调整这个科目是在利润分配的二级科目的

张艳老师 解答

2019-06-17 15:16

不是的，是一个损益类科目。

葵花籽 追问

2019-06-17 15:16

张艳老师 解答

2019-06-17 15:17

不是这个，以前年度损益调整本身是一级科目，您公司是不是采用的是小企业会计准则啊？

葵花籽 追问

2019-06-17 15:20

我们公司是采用小企业会计准则的

张艳老师 解答

2019-06-17 15:21

这样的话，不使用以前年度损益调整科目，直接使用利润分配--未分配利润。

借：利润分配--未分配利润
贷：应交税费--应交所得税
借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款