老师，分公司支付总公司分担的企业所得税怎么做分录？

1小芳 追问

2022-07-05 11:20

是总公司分配下来的企业所得税

文文老师 解答

2022-07-05 11:25

借：所得税费用
贷：银行存款

1小芳 追问

2022-07-05 11:29

收到总公司汇入的帮他们代缴的企业所得税怎么做分录呢

文文老师 解答

2022-07-05 11:31

借：银行存款
贷：其他应付款-总公司

1小芳 追问

2022-07-05 11:36

老师，你是不是理解错了，我意思是，我们是公公司，总公司要求我们帮他们分担企业所得税，我们的账是没有盈利，不用交企业所得税，是帮总公司交他们的企业所得税，总公司先汇入款给我们分支机构，我们再交。这个分录 怎么做？

文文老师 解答

2022-07-05 14:34

这是汇总纳税的特点，按分配比例交企业所得税。
分录没有错误。