以前年度多缴的所得税，现在办留抵，要做账吗？真正抵的时候的账又该怎么做

阿佳 追问

2019-06-14 15:55

应交税费要通过银行缴纳啊，这个是用以前的来抵啊

邹老师 解答

2019-06-14 15:56

你好，之前多缴纳，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
现在抵扣就是这样做分录了，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

阿佳 追问

2019-06-14 16:00

之前的分录是   借:所得税  贷:银行存款

邹老师 解答

2019-06-14 16:01

你好，你之前所得税都不做 计提，缴纳两个步骤处理的？

阿佳 追问

2019-06-14 16:13

是的呀

邹老师 解答

2019-06-14 16:17

你好，那你需要把之前分录冲销，然后按计提，扣缴做分录才是的

阿佳 追问

2019-06-14 17:04

多缴的可以不申请退不啊，退税好麻烦

邹老师 解答

2019-06-14 17:06

你好，这个是必须退回或抵扣之后应纳税额
如果不退回你今后注销的时候，还是需要去办理退税才可以注销的