老师，我还是不明白，一般纳税人转为小规模后，留抵税要计入“应交税费--待抵扣进项税额”的分录是怎样做？

嘉宝 追问

2019-06-14 14:10

老师，年未，应交增值税--进项税额借方余额229,264.41

                     应交增值税--销项税额贷方余额197,862.41

这样的情况，我要怎样处理？

月月老师 解答

2019-06-14 14:20

你好
借：应交税金—增值税（销项税额）197862.41
应交税金—增值税（转出多交增值税）31402
贷：应交税金—增值税（进项税额）229264.41

借：应交税金—未交增值税 31402
贷：应交税金—增值税（转出多交增值税）31402

嘉宝 追问

2019-06-14 14:41

老师，我公司是一般纳税人转为小规模纳税人。年未，应交增值税--进项税额借方余额229,264.41

                     应交增值税--销项税额贷方余额197,862.41

要把留下增值税计入“应交税金—待抵扣进项税额”
分录怎样做？

月月老师 解答

2019-06-14 14:43

你好，再增加一步
借：应交税金—增值税（待抵扣进项税额）31402
贷：应交税金—未交增值税 31402

嘉宝 追问

2019-06-14 14:48

感谢老师

月月老师 解答

2019-06-14 14:51

不客气，谢谢你的支持。