老师，你好，公司有一离职员工，当时社保交错了，后来相关人员去社保办理了退保手续 ，当时把钱退到了公司社保专户里，金额6千元。这个钱没办法转到公司银行账户，我们直接从公司 银行账户退了6千给员工。怎么做账。收到退款时，借：银行存款-社保账户6000，贷：其他应付款-养老1329.6，其他应付款-医疗166.2 ，应付职工薪酬 -社保4504.2.收到退款这样做对吗。那退回给员工时怎么处理

丫头 追问

2015-09-15 10:44

老师，你能帮我写写从收到退款以及退回给员工还有冲销费用的怎么做，我都绕晕了

丫头 追问

2015-09-15 10:57

以前就是正常的计提社保、工资的分录

丫头 追问

2015-09-15 10:59

员工应该要交五险的，公司给办成了三险

丫头 追问

2015-09-15 11:30

员工离职了，把钱退给钱了，连同公司部分一起退了，而且 是按五险的去退的

丫头 追问

2015-09-15 12:36

又没有针对 他一个人做过计提 ，都是所有的人一起计提 的，老师，你就写写分录 给我

丫头 追问

2015-09-15 13:29

老师，说了这么久，我是觉得我做的不对，那麻烦老师帮我写写这个分录 ，谢谢

丫头 追问

2015-09-15 14:08

这个问题从我最初提问到现在都快一个月了，没有一个老师帮我解决好这个问题，网上问了，群里也问了，跟的老师也问了，到最后老师都不回答。是学堂的老师不会做还是怎么了，一个问题有必要这样吗

丫头 追问

2015-09-15 14:33

我们也是这样的呀，所以我说是按正常的一个计提做的

丫头 追问

2015-09-15 14:44

那老师，现在可以告诉我怎么做了吗

丫头 追问

2015-09-15 14:47

他是好几个月的社保一起退的，具体的工资单我也没有。主管今天不在，把凭证都锁起来了

丫头 追问

2015-09-15 14:51

金额我按人事提供 的单子分的，个人1495.8，公司4570.6

丫头 追问

2015-09-15 14:55

可是这个人离职了，退给他后没有补交

丫头 追问

2015-09-15 15:05

老师，麻烦你帮我理理从收到社保局的退款，我们退给员工、及冲减费用 的所有的分录

丫头 追问

2015-09-15 15:16

应付职工薪酬 要加上去吗，因为公司部分也退给员工了

丫头 追问

2015-09-15 15:25

公司部分？

丫头 追问

2015-09-15 15:38

分录 中的其他应付款二级科目 是个人还是社保？

邹老师 解答

2015-09-15 10:38

退回员工时 借：其他应付款-养老1329.6，其他应付款-医疗166.2 ，应付职工薪酬 -社保4504.2 贷：银行存款-基本户 6000

邹老师 解答

2015-09-15 10:42

把前面计提错的该员工对应的部分冲销，然后再进行正确的处理

邹老师 解答

2015-09-15 10:56

你前面的分录怎么做的，把这个员工对应的部分冲销，然后再按照正确的去做一笔分录就行了

邹老师 解答

2015-09-15 10:58

那怎么存在社保交错了呢

邹老师 解答

2015-09-15 11:02

结果把三险退回重新办理五险吗

邹老师 解答

2015-09-15 11:33

那你针对该员工计提工资，五险一金的分录是怎么样的，做一笔调整的就是了

邹老师 解答

2015-09-15 12:58

你把他这一个人的部分冲掉不就行了，然后针对这一个人重新做一笔正确的分录

邹老师 解答

2015-09-15 14:16

计提工资一般是 借：管理费用、制造费用、销售费用等 其他应收款-个人（个人社保部分）贷:应付职工薪酬。我真的得知道你前面怎么做的才好调整

邹老师 解答

2015-09-15 14:45

你能发一下这个出现差额的个人的工资条给我看一下吗

邹老师 解答

2015-09-15 14:53

一、做一笔冲销分录（这个人的）  比如 借：应付职工薪酬 贷：管理费用、制造费用、销售费用等 其他应收款-个人（个人社保部分） 
二、做一笔正确的 借：管理费用、制造费用、销售费用等 其他应收款-个人（个人社保部分）贷：应付职工薪酬   
其实这两笔金额是不一致的

邹老师 解答

2015-09-15 14:58

把退给他的部分计入其他应付款

邹老师 解答

2015-09-15 15:14

收到社保退款  借：银行存款 贷：其他应付款 
退给员工  借：其他应付款 贷：银行存款或者库存现金 
冲减费用 借：应付职工薪酬 贷：销售费用、管理费用、制造费用等

邹老师 解答

2015-09-15 15:17

公司部分

邹老师 解答

2015-09-15 15:32

把公司部分和个人部分全部计入，就是应该退给该员工的款项

邹老师 解答

2015-09-15 15:38

个人