现在社保怎么减免了？企业的部分都不用缴纳了，凭证怎么做？

A 追问

2019-06-13 09:51

你看。只要交个人的了。。。。

朴老师 解答

2019-06-13 09:55

这个各地有区别，我们这里还没有减免企业的

A 追问

2019-06-13 09:57

不知道怎么回事，前几个月还退了25%的社保费回来

A 追问

2019-06-13 09:59

那这个怎么计提啊

朴老师 解答

2019-06-13 10:00

只计提个人部分的就可以了

A 追问

2019-06-13 10:12

我以前个人部分都不计提的，直接付款的时候做借； 银行存款   贷；其他应收款 -个人部分  年底了从员工处收回这些

A 追问

2019-06-13 10:19

我以前所有的个人部分都不计提的，直接付款的时候做借；其他应收款 -社保个人部分    贷； 银行存款      年底了从员工处收回这些时候做   借:库存现金  贷：其他应收款-社保个人部分 这样有没有问题啊？

朴老师 解答

2019-06-13 13:47

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金