老师我进项上月是2万留底，本月出口25万，我这要怎么计算和申报生产企业出口退税和增值税申报？谢谢

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 11:35

那我财务分录如何书写

朴老师 解答

2019-06-10 11:41

什么分录？出口退税的分录吗

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 11:42

是的，财务分录如何填写

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 13:05

老师增值税申报表如何填写收入是部分免抵退2万，另部分收入是免税收入，是这样填写吗？

朴老师 解答

2019-06-10 13:59

1.不予免征和抵扣税额

借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额)

货:应交税金-应交增值税-进项税额转出

2.应退税额：

借:应收补贴款-出口退税(应退税额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额)

3.免抵税额:

借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)

货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)

4.收到退税款

借:银行存款

货:应收补贴款-出口退税

朴老师 解答

2019-06-10 13:59

最后一问：是的。满意请给五星好评，谢谢

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 14:03

老师那附加和税金计税依据是什么

朴老师 解答

2019-06-10 14:04

附加税根据应交增值税来计提

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 14:32

那我上述有交增值税吗，好像没有

朴老师 解答

2019-06-10 17:06

外贸企业经营内销,和正常销售一样,计算销项税和进项税,如果经营的应税消费品,还需要缴纳消费税。 外贸企业出口免税产品,不计算销项税

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 17:10

老师没有内销，只出口

朴老师 解答

2019-06-10 17:16

我说的就是外贸的

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 17:46

那我都视同取现在库存现金里，合适吗

朴老师 解答

2019-06-10 17:50

什么意思？视同库存现金

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-10 17:59

不挂往来，取现

朴老师 解答

2019-06-11 09:00

根据你的实际业务来就可以了

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-11 09:08

取备用金打到老板卡上的，视同库存现金

朴老师 解答

2019-06-11 09:14

你不要直接转款，取现然后存现金过去

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-11 09:18

老师的意思是取现，然后上到老板卡上，实际是老板拿去用了，导致账面库存现金多