老师，我们是生产出口企业。本月无内销，出口80万，上月留底100万，这个退税是怎么计算？如果出口是120万，那本月需交税吗，退税是怎么算？

zl 追问

2020-07-22 08:18

老师，你说的80*0.13=10.4，80是算的金额吗？那我上月留抵的100万会扣除80吗？

阎老师 解答

2020-07-22 08:42

留抵留的是税额，不是采购金额，留抵不会扣除销售额的，只会抵减销项税或者退税额。80*0.13=10.4是可退税额，小于留抵额，可以全额退税。

zl 追问

2020-07-22 08:54

是不是这样理解：可退税额=出口金额*0.13，可退税额＜留抵额就可以全额退税。 那全额退税后，我的留抵税额是保持不变，还是会扣除可退税额？

阎老师 解答

2020-07-22 08:59

理解是对的，退税后之前的留抵额减少，减少的金额等于退税额

zl 追问

2020-07-22 09:14

那如果我这个月出口100万，可退税额就是13万，如果留抵不够，只有10万。那这个时候能退多少？留抵额怎么变化？是否要交税？

阎老师 解答

2020-07-22 09:17

只能退留抵额，剩下的留抵下期。只要是出口都不用交税