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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-10 09:14

你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的

平坦 追问

2019-06-10 10:15

滞纳金是今年补去年的

邹老师 解答

2019-06-10 10:23

你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的

平坦 追问

2019-06-10 10:30

那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?

邹老师 解答

2019-06-10 10:31

你好，按300乘以退税率来计算的

平坦 追问

2019-06-10 13:15

不是 500-300=200  的利润乘以17%  来退税的吗

邹老师 解答

2019-06-10 13:18

你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算
与差价没有关系的

平坦 追问

2019-06-10 13:36

那生产型企业出口 是怎么退税呢

邹老师 解答

2019-06-10 13:48

你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税

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你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
2019-06-10 09:14:05
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-06-10 09:19:03
不需要用“以前年度损益调整”科目，冲红后，重新再做一笔。
2017-03-09 19:34:47
用利润分配-为分配利润
2019-07-17 12:28:55
你好！ 对的。
2019-09-06 09:20:37
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