#提问#老师，请问我们公司给员工购买的团险，但是老板说车间按当月天数每人扣除1.5*30天的保险费用，办公室 的人扣除1*30天的保险费用，但是这个保险1.5元每天的人是一年980元，扣除1元每天的人是630元，离职的人继续补上，请问我在计提工资以及发放工资的分录要怎么做呢？

ZC 追问

2019-06-08 08:59

说不上是不是全部自己承担，反正老板的意思按这个标准来扣除的，我们4月份地开的厂，老板4月和5月都缴费了，6月初我才拿他的转账记录，以及发票，保险缴费的时候我又要怎么做分录呢

佟老师 解答

2019-06-08 09:14

那先把保险发票做
借:其他应收款
贷:银行存款
那你这个扣除保险实在应付工资中扣除，还是在实付工资中扣除

ZC 追问

2019-06-08 09:16

在应付工资中扣除和在实付工资中扣除有什么区别吗？

ZC 追问

2019-06-08 09:17

还有如何做其他应收款的话，明细科目要怎么写呢？

佟老师 解答

2019-06-08 09:40

其他应收款明细-应收职工保险

佟老师 解答

2019-06-08 09:41

应付里扣除就不用这样做处理，
正常扣除就可

佟老师 解答

2019-06-08 09:42

应付里扣除就不用这样做处理，
正常扣除后，按处理后的做工资计提

ZC 追问

2019-06-08 09:42

好的，谢谢，那我这个保险扣除在计提工资时按理是应付工资的后面了，对吧？

ZC 追问

2019-06-08 09:43

那公司支付的保险费又怎么做分录呢？

佟老师 解答

2019-06-08 09:44

借:其他应收款
贷:银行存款
计提
借:费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬
贷:银行存款
其他应收款
个税

ZC 追问

2019-06-08 09:46

我是说需要员工承担一部分的团体险的费用呢？如果我是放在应付工资里讲提的话，支付这笔团体险的费用如何做分录呢?

佟老师 解答

2019-06-08 11:39

你的意思是说保险放在工资里计提

ZC 追问

2019-06-08 14:31

是的

佟老师 解答

2019-06-08 17:20

不用放在工资中计提，保险公司不是给你开具发票吗？你只是员工要自己承担，给你开具发票你直接拿发票入账，自己承担时，收回的冲回之前记入费用