老师，求建安业计提工资及保险分录，发放工资及缴纳社保分录

奋斗的千纸鹤 追问

2019-11-05 11:14

计提的时候工资额是包含实发工资，个税，个人社保吗？

奋斗的千纸鹤 追问

2019-11-05 11:15

发放时候，其他应付款包含什么？我想知道组成部分

汪晨老师 解答

2019-11-05 11:21

你好，计提的工资是应发工资，包含实发工资，个税，个人社保。发放时没有其他应付款。
计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 
计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保10 贷 应付职工薪酬-社保10
计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资3 贷 其他应收款/其他应付款-社保3
缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保10 其他应收款/其他应付款-社保3 贷 银行存款13
发放工资时   借  应付职工薪酬-工资97  贷  银行存款97

奋斗的千纸鹤 追问

2019-11-05 12:31

那银行存款支付数就是110？

奋斗的千纸鹤 追问

2019-11-05 12:35

我认为银行付款数就是实际发放工资数，不应该包含个税和个人承担的社保啊

汪晨老师 解答

2019-11-05 12:52

你好，个人缴纳的社保已经从工资里面扣除了，公司只是代缴

奋斗的千纸鹤 追问

2019-11-05 12:55

那可以理解为，支付总数就是应发工资数加公司缴纳保险数吗？

汪晨老师 解答

2019-11-05 13:35

你好，社保是单独缴纳的，实发工资是应发工资扣除个人承担的社保和公积金及个税后的余额。