老师，自己有发现该月要申报进项税额转出，请问进项税额转出是填列在哪个栏次？ 纳税检查调减进项税额是什么情况下填列的？

648537275 追问

2019-06-07 14:45

老师，请问第14行是免税项目用，这个是什么意思呀，请问是在什么情况下填列的呀？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 14:46

你拍图出来，你到底是哪一行有问题。

648537275 追问

2019-06-07 14:53

1.我在发票平台上认证了进项税额，对方单位作废了，我需要做进项税额转出，但是不知道填列在哪一个栏次？
2.我用票面金额/1.09*0.09计算了机票的税额，实际机票的税额应按（票价+燃油附加费）/1.09*0.09，所以这一部分的差额我需要做进项税额转出，我也不知道该填列在进项税额转出的哪一栏次？
希望得到老师的帮助，谢谢。

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 15:22

你只能填写23，你属于其他情形。
后面你是属于计算错误的转出，填写在19栏。

648537275 追问

2019-06-07 15:24

老师，但是这个不是税务局要求我自查的情况也填第19栏吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 15:37

19栏一般是税务要求你自查才会填列的。
但你的情形也是属于自己检查出来的错误。
你填写在23栏一起处理了。
权衡处理放到23栏里面去。

648537275 追问

2019-06-07 16:00

好的，谢谢老师。

陈诗晗老师 解答

2019-06-07 16:57

不客气，祝你工作愉快