税务局说有一批发票查出不能用。要补税，那申报的时候是不是填在申报表进项转出那里，是填在纳税检查调减的进项税额，还是其他应交进项税额转出的情形

景 追问

2019-03-04 10:59

那我这个转出之后会计分录要如何做呢，

宋生老师 解答

2019-03-04 11:05

你好！这个就要看税务局的认定了，你这个发票本身是购买原材料的吗

景 追问

2019-03-04 11:07

对，现在税务局就是让我们说要补这个税，也没有说到成本的问题，

景 追问

2019-03-04 11:07

那我们进项转出之后会计分录要怎么做呢，

宋生老师 解答

2019-03-04 11:12

你好！一般就是借原材料 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出）就可以了 
然后借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税

景 追问

2019-03-04 11:27

那这样我账面原材料不是多出来了吗

宋生老师 解答

2019-03-04 11:36

你好！是的。这样算是比较好的结果了

景 追问

2019-03-04 11:37

那库存多了，到时候公司注销不是还得补这个税

宋生老师 解答

2019-03-04 15:19

你好！是的。最终还是这个结果。