我们有专票认证不抵扣，分录和报税该怎么操作呢

蓝忘机 追问

2019-06-06 17:29

我们是简易计税的项目 不能抵扣

蓝忘机 追问

2019-06-06 17:30

但是收到的劳务票是专票  就只能抵扣再做转出吗

小黎老师 解答

2019-06-06 17:30

您好，简易计税项目那当期按照实际认证的金额填写，同时填写转出的税额

蓝忘机 追问

2019-06-06 17:43

第二栏填上 第17栏也填上？

小黎老师 解答

2019-06-06 17:44

您好，是的 第二栏填 17栏也需要填

蓝忘机 追问

2019-06-06 19:22

我看下面有认证不抵扣那一栏   直接填到那一栏就不用转出了吧？

小黎老师 解答

2019-06-06 19:33

你好，第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的税控增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的税控增值税专用发票情况。也可以填报在这一栏