公司当月的出库数量大于库存数量，成本怎么结转，金蝶系统怎么记账？

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:32

老师，是这样，5月31日，X公司库存商品4000件，出库9000件，已开具增值税专用发票，6月记账是发现，出库数量大于入库数量，现在结转5月31日那笔出库商品的成本应该怎么做？

江老师 解答

2019-06-06 10:49

暂估入库，不然库存商品没有9000件，是无法出库9000件的。

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:50

那按9000的数量结转成本 以后成本有差异再调节就可以 那这样会出现负库存吧？

江老师 解答

2019-06-06 10:52

肯定是不能出现负库存，如果是前期多结转了成本，现在最多只能结转现有的库存

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:54

您的意思就是5月末最后结转的时候只能结转4000件商品的成本对吧

七秒记忆 追问

2019-06-06 10:55

那销售这笔商品的分录也是只做4000件的收入吗？

七秒记忆 追问

2019-06-06 11:04

5月末最后结转的时候只能结转4000件商品的成本对吧
那销售这笔商品的分录也是只做4000件的收入吗？

江老师 解答

2019-06-06 11:46

如果是前期将数量结转多了，没有入库的，现在为了不出现负库存的问题，只能据实结转成本了

七秒记忆 追问

2019-06-06 11:49

老师  没懂

江老师 解答

2019-06-06 11:50

就是说结转成本后，不能出现负库存，要不就是暂估入库，将数量增加后再结转成本，要不就是只有根据实际的库存结转成本了。

七秒记忆 追问

2019-06-06 11:52

老师，那上个月的会计分录我只做了销售收入，没有结转成本，是可以等这个月数量增加了再结转成本，是吗？

江老师 解答

2019-06-06 11:58

按收入与成本配比原则，当月确认收入需要当月结转对应的成本

七秒记忆 追问

2019-06-06 12:20

因为是最后一天，未有收入

江老师 解答

2019-06-06 12:44

没有收入就不存在结转成本一说