送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-06 10:08

按你实际发生的劳务确认为成本和收入和应收账款。
借:劳务成本
贷:XXx
借:营业成本
贷:劳务成本
借:应收账款
贷:营业收入

叶子 追问

2019-06-06 10:21

不是太明白老师。

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 10:35

你是哪里不明白,同学

叶子 追问

2019-06-06 12:51

怎么还有劳务成本,还有营业成本

叶子 追问

2019-06-06 12:53

也没有发票,对方也没有付钱给本公司,怎么确定收入?木木老师

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:15

劳务公司在人工成本发生的时候是计入劳务成本,月末再转营业成本
完工进度,同学
根据你合同金额的完工进度确认收入结转成本

叶子 追问

2019-06-06 13:30

那我这个月开上个月应该开的收入发票,怎么做账?怎么申报?

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 13:40

如果你按完工进度确认收入,如果不跨年。你是会计上确认收入,申报不申报,开发票时申报。
如果跨年,那么你当月完工进度 确认的收入当月申报为无票收入,开票的当月减少无票收入,增加开票收入申报

叶子 追问

2019-06-06 14:42

老师,那我上个月没有开收入发票,这个月开,怎么做分录能提现是上个月应该开这个月补开的发票吗?

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 14:57

你当时确认收入是
借:XX
贷:营业收入
应交税费-待转销项税额
实际 开票
借:应交税费-待转销项税额
贷:应交税旨-增值税-销

叶子 追问

2019-06-06 15:13

直接光转增值税就可以了是吗?不要把上个月的会计分录冲回,不要再重新做分录了是吗?

陈诗晗老师 解答

2019-06-06 15:51

不需要,直接按我的分录处理就可以了

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