劳务公司开给我们劳务发票，是带机械的发票，应该开几个点的劳务发票，我们么是分包方，那我们该如何给总承方开发票，也可以开劳务发票吗

朴实的大碗 追问

2024-08-17 19:41

带人的，对方一般纳税人，我们给总承包提供的是安装服务

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:06

机械租赁带人一般纳税人开具9%税率发票
您开给总包 *建筑服务*安装服务发票

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:21

可我们给总承包方开原材料发票了，劳务我们分包是给劳务公司做的，我们也开建筑服务安装服务吗？

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:21

您签订的安装服务合同还是材料销售合同?

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:30

材料销售和安装合同都签了

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:30

那材料销售开销售发票
安装合同按照为前面说的建筑服务开具

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:33

对方让我们提供13个点的原料票，和3个点的劳务票，我们么又把劳务给劳务分包公司做了，

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:34

劳务公司么是机械租赁带人的

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:34

那材料是提供的安装材料 对吗

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:38

是的，所以劳务公司给我们开专票，我们开3个点给总包方，那劳务公司的我们就不能抵扣了对吧

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:39

劳务公司给您的可以分包扣除
对方也要开建筑服务 其他建筑服务发票给您单位

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:45

什么意思能解释明白一点吗，因为刚接手建筑

bamboo老师 解答

2024-08-17 20:46

建筑服务 有专业分包的话 简易计税项目可以分包扣除 
填增值税申报表附表四 分包扣除金额

朴实的大碗 追问

2024-08-17 20:59

那对方是9个点的话我们怎么扣除，我们如果开了100万，对方开了60万不管对方几个点的票，我们按40万交吗，对方的票抵扣吗，抵扣后，进项转出吗

bamboo老师 解答

2024-08-17 21:03

比如您100万的劳务费发票 对方开的60万
您需要缴纳增值税(100-60)/103*003=1.165048544

朴实的大碗 追问

2024-08-17 21:07

那对方开的是增票9个点，我先抵扣再进项转出是这样操作吗

bamboo老师 解答

2024-08-17 21:09

可以做勾选不抵扣操作 
分包扣除不需要抵扣的 填增值税申报表附表四就好了

朴实的大碗 追问

2024-08-17 21:11

好的好的谢谢，明白了

bamboo老师 解答

2024-08-17 21:13

不客气哈 欢迎有疑问继续提问