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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-05 11:52

你好，需要根据增值税，附加税应纳税额做计提分录的

胡一倩 追问

2019-06-05 11:56

好的谢谢。

邹老师 解答

2019-06-05 11:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

胡一倩 追问

2019-06-05 12:00

老师，那要不要结转销项和进项呢？如果不结转，根据增值税应纳税额结转到转出未交增值税，那这个科目不是一直平不了吗？

邹老师 解答

2019-06-05 12:02

你好，如果是一般纳税人，是需要结转销项，进项税额，把差额计入转出未交增值税，有应纳税额就结转到未交增值税的

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相关问题讨论
你好，需要根据增值税，附加税应纳税额做计提分录的
2019-06-05 11:52:04
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
2020-08-04 16:17:27
增值税没有计提的说法，只是采购和销售分录中确认的。采购借：库存商品应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款销售借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-06-12 15:58:28
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
2022-03-18 10:55:39
你好！ 免税的，可以不计提了
2019-07-10 10:03:03
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