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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-08-04 16:17

你好，缴纳增值税会计分录
如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款

完美的日记本 追问

2020-08-04 16:18

前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本 追问

2020-08-04 16:20

需要结转么

邹刚得老师 解答

2020-08-04 16:20

你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额
一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本 追问

2020-08-04 16:21

我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹刚得老师 解答

2020-08-04 16:22

你好
结转的时候
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费—未交增值税

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