送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-04 11:31

你好,需要按月分摊确认收入才是的

张楠 追问

2019-06-04 11:36

如果是跨年的收入,已经开具全部发票,已经申报缴纳增值税,在汇算清缴的时候需要把不属于19年的收入调整吗?

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:39

你好,跨年的收入,已经开具全部发票,已经申报缴纳增值税,这个是什么意思?

张楠 追问

2019-06-04 11:41

比如我们收到并开具4-8月租金60万。假设金额50万,税额10万。
4月份是应该这样做分录吗?
借:应收账款  20万  
贷:主营业务收入 10万   
     应交税费_销项 10万
借:银行存款  60万
贷:应收账款  20万
      预收账款  40万
然后5-8月份会计分录
借:预收账款   10万
贷:主营业务收入  10万

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:45

你好,最好是通过应收或预收一个科目核算,不要同时有预收,应收混在一起

张楠 追问

2019-06-04 11:49

我想问,比如是19年10月-20年3月的租金,我们收了全款和发票如果收入按月分摊,在做19年汇算清缴的时候,需要把20年3个月的收入,调整到19年吗?

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:50

你好,2020年的款项是计入预收账款,不计入收入核算的,到2020年才按月摊销计入收入的

张楠 追问

2019-06-04 11:50

老师,那我把上面的分录预收账款全部改成应收账款,这个分录就没问题了吧?

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:51

你好,是的,是这样处理

张楠 追问

2019-06-04 11:52

老师刚才我问的收入按月确认收入,和汇算清缴的问题。是税务局认可的操作吧?我们是北京的公司

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:53

你好,收入本来就是按月确认,而不是一次性确认的

张楠 追问

2019-06-04 11:54

好的,谢谢

邹刚得老师 解答

2019-06-04 11:55

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张楠 追问

2019-06-04 15:18

老师,我们签了一个发电机安装的合同,第一比款对方给我们开的增值税普票,第二笔款我们可以要求开专票吗?这样税务方面会有影响吗

邹刚得老师 解答

2019-06-04 15:20

你好,如果你方是一般纳税人,是可以要求对方开具专用发票的
开具的普通发票无法抵扣你单位的销项税额

张楠 追问

2019-06-04 15:21

嗯。因为第一次开票之前我们是小规模。我是想确定,同一个合同,既开普票,又开专票。没问题吧

邹刚得老师 解答

2019-06-04 15:23

你好,这个是没有问题的

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你好,需要按月分摊确认收入才是的
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2019-07-23 15:15:01
你好 计入管理费用核算
2019-05-08 16:31:51
同学您好,写字楼是不动产,所以是9%
2019-11-03 15:35:25
这个需要交增值税、增值税的附加税及房产税
2019-08-20 10:22:01
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