计提所得税的金额，是当季度应交的还是要减去之前已缴纳的？ 比如：第一季度有交了1905.28元的所得税，二三季度亏损，第四季度营利9121.87元，应交所得税2280.47元，我做计提应交所得税的时候，计提的所得税金额是2280.47元，还是实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28）

浅浅笑 追问

2019-06-02 16:22

计提所得税的金额，是当季度应交的还是要减去之前已缴纳的？
比如：第一季度有交了1905.28元的所得税，二三季度亏损，第四季度营利9121.87元，应交所得税2280.47元，我做计提应交所得税的时候，计提的所得税金额是2280.47元，还是实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28）

你可能没看清楚我的提问，2280.47元是第四季度的

bamboo老师 解答

2019-06-02 16:27

我看清楚了 您说的计提2280.47元 然后又说实际只要补交的375.19元（2280.47-1905.28） 所以我不太明白了

第四季度营利9121.87元 弥补了前面二三季度的亏损后盈利么
符合小微企业标准么

浅浅笑 追问

2019-06-02 17:35

已经 弥补了前面二三季度的亏损后盈利么，不符小微企业

bamboo老师 解答

2019-06-02 17:37

那您计提的金额应该跟缴纳的金额一致
计提的2280.47实际缴纳也应该是2280.47

浅浅笑 追问

2019-06-02 17:38

我第一季度有交了1905.28元的所得税，不应该减掉吗

bamboo老师 解答

2019-06-02 17:42

您的9121.87利润里面包括了一季度的利润 是不是

浅浅笑 追问

2019-06-02 17:43

看来你也太懂

浅浅笑 追问

2019-06-02 17:44

你连题都没看懂

bamboo老师 解答

2019-06-02 17:46

如果您利润总额包括了一季度的 计提应该是减去一季度的利润总额后计提 然后上交

bamboo老师 解答

2019-06-02 17:47

我自己考了中级 注会 注税 会计十几年 这个问题我不至于不懂吧