请问老师，在汇算清缴前补提18年度职工工资时，补提多了，，现在汇算清缴已经过去了，怎么账务处理？

赛赛 追问

2019-06-02 16:56

老师，事情是这样的，由于计算错误，汇算清缴时那账载金额和实发金额包含着19年1-4月份的工资(一个人的工资)，这样的话就多补提了1万多，多实发了1万多，这样的话该怎么办呢？

姜老师 解答

2019-06-02 21:21

多实发的部分可以退回。

姜老师 解答

2019-06-02 21:22

调整以前年度记账错误通过以前年度损益调整科目，当年的直接冲减当年的费用支出。

赛赛 追问

2019-06-03 15:47

这得怎么做分录老师？

赛赛 追问

2019-06-03 15:49

多实发的部分可以退回，这句话没理解明白