- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2015-09-09 16:14
一般计提时 借:营业税金及附加 贷:应交税费
通过营业税金及附加核算的税种,营业税金及附加和资产负债表中的应交税费相等
不通过营业税金及附加核算的税种(如房产税、车船税、土地使用税),营业税金及附加和资产负债表中的应交税费就不相等
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你好,计提的借方只需要营业税金及附加,不需要明细的
2016-10-28 16:49:50
可以,但实务中借方一般不分明细。
2017-04-20 06:58:57
您好
附加税计提跟缴纳的分录您做错了
计提
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
上交
借:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷:银行存款
增值税您确认收入的时候有没有价税分离
2020-01-04 12:32:27
您好,计提营业税及附加的时候,借:税金及附加,贷:应交税费
2018-10-15 09:46:18
增值税是这样处理的,进项税时是:借 应交税费---应交增值税(进项税额)5,销项税时是:贷 应交税费---应交增值税(销项税额)7,一般销项是大于进项的,那就是你应交的增值税,在这里你应交的增值税是2,月末结转应交增值税的分录那就得是:借 应交税费----应交增值税(未交税额) 贷 应交税费----未交增值税,缴纳的时候 是借 应交税费----未交增值税 贷 银行存款,这样应交税费----应交增值税这个科目就是平的,未交里的发生额就是你的累计缴纳增值税。
2015-01-16 13:45:43
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