送心意

文老师

职称中级职称

2015-01-16 13:45

增值税是这样处理的,进项税时是:借 应交税费---应交增值税(进项税额)5,销项税时是:贷 应交税费---应交增值税(销项税额)7,一般销项是大于进项的,那就是你应交的增值税,在这里你应交的增值税是2,月末结转应交增值税的分录那就得是:借 应交税费----应交增值税(未交税额)  贷  应交税费----未交增值税,缴纳的时候  是借  应交税费----未交增值税  贷 银行存款,这样应交税费----应交增值税这个科目就是平的,未交里的发生额就是你的累计缴纳增值税。

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相关问题讨论
你好,现在没有主营业务税金及附加,营业税金及附加,指的都是税金及附加
2020-04-02 10:48:08
计入营业税金及附加的税费有:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录: 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
2014-09-12 10:42:34
这个也是可能的,就是企业暂时进项科太多,没有交附加税
2020-05-19 10:18:24
你好,计提附加税,现在借方是通过   税金及附加   科目核算 
2021-06-11 11:06:46
你好,是不是软件出错了
2017-01-03 15:56:09
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