老师好！5月份接手记帐公司帐，汇算时才发现18年3月份付2.3万认证费时入了“管理费用“、“银行科目，，，后7月份发票回又入了“费用”、现金科目，汇算时我按无票支出在A10500表的30项直接调增2.3万，，我们用小准则 ，这二笔分录应怎么调呢？（虚增了2.3万现金支丿，，谢老师

平常心 追问

2019-05-31 11:59

老师具体怎么调增？帐上怎么出分录？新

点~玲老师 解答

2019-05-31 12:30

比如你之前 借_管理费用2.3万，贷_银行存款2.3万，现在冲在2019年的话，借_以前年度损益调整-2.3万 贷，银行存款-2.3万，汇算的报表就直接调增2.3万就行。

平常心 追问

2019-05-31 13:11

小准则，没用以前年度损

平常心 追问

2019-05-31 13:14

18年3月份，付款时，借：管理费用2.3万，贷：银行2.3万，，7月发票到时，分录 借管理费用2.3万，贷，现金2.3万  ，，，这帐，今年分录怎么调？

点~玲老师 解答

2019-05-31 13:35

没有以前年度，今年，借，银行存款-2.3万，贷，利润分配-未分配利润。