你好，进项税大于销项税，进项税也全部认证了，如何做账

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-31 08:34

你好
借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

秀追问

2019-05-31 08:48

第三个分录对

邹刚得老师解答

2019-05-31 08:48

你好，对第三个分录有什么疑问？

秀追问

2019-05-31 08:48

是否可举个例

邹刚得老师解答

2019-05-31 08:50

你好，比如进项1万，销项1.5万
借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）1万，贷；银行存款等科目
借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）1.5万
借；应交税费-应交增值税（销项税额）1万
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.5万
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）1.5万