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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-05-31 08:34

你好
借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

秀 追问

2019-05-31 08:48

第三个分录对

邹老师 解答

2019-05-31 08:48

你好，对第三个分录有什么疑问？

秀 追问

2019-05-31 08:48

是否可举个例

邹老师 解答

2019-05-31 08:50

你好，比如进项1万，销项1.5万
借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）1万，贷；银行存款等科目
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1.5万
借；应交税费-应交增值税（销项税额）1万
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.5万 
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）1.5万

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你好 借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2019-05-31 08:34:08
可以下月认证留抵的
2017-09-30 22:33:44
这个得看你平时增值税怎么结转呢？
2021-12-03 19:08:09
你好，你可以认证做进项税额分录 也可以等到有需要抵扣的月份认证入账
2018-07-23 09:15:55
你好，如果当初已经计入进项税额，现在认证不需要再做处理了
2020-05-18 15:40:23
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