所得税，比如1月利润总额80万 所得税4万，2月利润总额50万 所得税 2.5万，3月利润总额60万，所得额3万，本年累积利润总额190 所得税 9.5万 4月预交一个季度 的所得税是9.5万，还是100*0.05+90*0.1=14万

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 14:32

那月度利润表里还需要填所得税费用吗

辜老师 解答

2019-05-30 14:36

平时月里面不用计提所得税费用的

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 14:42

那第一季度结束 本来累计 利润总额190万，然后第二季度 3个月利润总额200万，本来累计利润总额390万，第二季度怎么交呢

辜老师 解答

2019-05-30 14:44

390万你就不符合小微企业了，直接按390万乘以所得税税率计算

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 14:47

390*25%=97.5万  那我前面交的14万呢

辜老师 解答

2019-05-30 14:51

可以减除前面预交的，再补缴

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 14:52

6月利润表的本期所得税费用和本年累计所得税费用是多少

辜老师 解答

2019-05-30 14:57

本期累计所得税=390*25%=97.5
本期所得税=97.5-14=83.5

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 15:07

如果第二季度利润总额90万 本年累积利润总额280万，6月的本年累积所得税100*5%+180*10%=23万，本期所得税23-14=9万 对吗

辜老师 解答

2019-05-30 15:13

是的，是这样计算的

睫毛弯弯 追问

2019-05-30 15:21

只有3 6 9  12月这4个月利润表里有本期所得税费用，然后3-12月10个月利润表都要本年累积所得税是吧

辜老师 解答

2019-05-31 08:19

是的，你的理解是对的

睫毛弯弯 追问

2019-05-31 12:35

前3个季度 利润总额350万 交税87.5万 最后一个季度亏了50万 全年利润总额300万 应交税25万，前面已经交了87.5万，本期应交所得税0   多交的87.5-25=62.5万  汇算清缴退我公司是这样吗

辜老师 解答

2019-05-31 12:44

可以的，汇算清缴会退的