您好老师，单位经办人员用自己的银行卡往充值卡上充值，然后分配给各个员工使用，当月将款项进行了报销。 在下月收到增值税专用发票，请问如何作账？ 刚收到的解答是：借：其他应收款 贷：库存现金等 借：管理费用等 贷：其他应收款 这个不要从预付账款走吗？ 管理费用是不是按部门或者人员分摊？

EM 追问

2019-05-29 17:22

当时充值的时候总额是4000元两张卡，分给了Ａ、Ｂ个人，每个人是2000元。用经办人C的银行卡充值，当月单位转账给经办人C进行了报销。后期收到了增值税专票是3800多。请问这个付款、分配、报销、收到发票的和具体分录怎么做？谢谢了

答疑苏老师 解答

2019-05-29 20:03

那剩余的200呢？哪里去了

EM 追问

2019-05-29 20:09

我实际交的和它出的票就是有差额

EM 追问

2019-05-29 20:14

发票是按照你实际消费的开的

答疑苏老师 解答

2019-05-29 20:58

你好付款 借预付账款 贷银行存款 报销 借管理费用应交税费 贷预付账款 分配不用做分录