跨年了，发现18年账计提员工的社保，公积金错了，应有员工全部承担的公积金，社保不承担，都做了单位该承担单位应承担那部分了，汇算清缴怎么调整？

2320885989 追问

2019-05-29 12:03

是计提少了，社保比公积金多，那涉及到调整科目了？那科目怎么调呢？

点~玲老师 解答

2019-05-29 13:50

计提少了，你可以后面补计提到2019年，报表就直接调整，比如总共200，你计提了100.，那么，账载金额100，税收金额填200

2320885989 追问

2019-05-29 13:55

就是我个人社保380.34，原来分录做个人了，但实际是单位出的，这个个人部分单位不能税前扣除，公积金210是单位和个人合计的，由员工全部承担的，账上做单位和个人分开了，我这个也要调减吗？

2320885989 追问

2019-05-29 13:56

然后账上做错的分录19年调整过来吗？380.34-105账上单位出的那部分=275.34

点~玲老师 解答

2019-05-29 14:26

相当于社保少计提了380.34，公积金多计提了105，对的，凭证补在2019年，报表在2018年汇算清缴中调整就行。