个人承担单位及个人部分的社保公积金，应发工资为0.整体的计提工资怎么作分录？

JOY 追问

2022-08-16 15:42

对，个人承担。

晓宁老师 解答

2022-08-16 15:44

您好，借：管理费用-社保/公积金
其他应收款-个人社保/公积金
贷：银行存款

JOY 追问

2022-08-16 15:45

不走应付职工薪酬吗？工资总额不应该是个人部分的社保+公积金？还有你这个计到管理费用为何，都是个人承担

晓宁老师 解答

2022-08-16 15:46

是个人和单位部份都由个人承担吗？这是挂靠吗？

JOY 追问

2022-08-16 15:47

就是没来上班，全自己承担

晓宁老师 解答

2022-08-16 15:51

收款 借：银行存款   贷其他应收款
计提借：其他应收款  单位部份+个人

贷：应付职工薪酬  单位部分
其他应付款  -个人部份
缴纳借：应付职薪酬  单位
其他应付款  -个人
贷：银行存款 

JOY 追问

2022-08-16 15:53

跟我想的一样，但是有个问题是，只走了应付职工薪酬，并没有计到成本费用中，这样就会导致成本费用-工资的科目 与应付职工薪酬的贷方发生额不一致。

晓宁老师 解答

2022-08-16 15:54

您好，挂靠有风险
或者一进一出，直接冲其他应收款。