老师，请问单位员工离职了，社保和公积金由公司承担了，分录怎么做？

郭媛 追问

2023-03-06 17:10

借：管理费用_其他 821.62
      贷： 其他应付款_其他应付款-单位 754.25
              应交税费_应交个人所得税   67.37

郭媛 追问

2023-03-06 17:11

还用计提吗  完整分录是如何

朴老师 解答

2023-03-06 17:16

同学你好
借费用科目
贷应付职工薪酬

郭媛 追问

2023-03-06 17:22

我做的是
借：营业外支出
        贷：其他应付款-公积金
                其他应付款-社保

郭媛 追问

2023-03-06 17:23

其他应付款这个是个人支付的部分

郭媛 追问

2023-03-06 17:24

等实际扣费的时候，再做
借：应付职工薪酬
        其他应付款
         贷：银行存款

朴老师 解答

2023-03-06 17:36

同学你好
对的
这样就可以