应交增值税100727.54 减掉加计扣除3173.87 实际缴增值税97553.67,怎么做分录,麻烦老师详细告知
迪迪朵拉
于2019-05-28 15:48 发布 680次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
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借应交税费-增值税加计扣除3173.87
贷其他收益
借应交税费-未交增值税100727.54
贷应交税费-增值税加计扣除3173.87
银存97553.67
2019-05-28 15:50:01

你好,将少缴纳的加计计入其他收益
2019-05-28 15:59:11

你好,借应交税费--应交增值税(转出未交增值税)100727.54 ,贷应交税费--未交增值税100727.54
借应交税费--未交增值税3173.87,贷其他收益3173.87
2019-05-28 15:25:54

你好,加计扣除金额计入其他收益中
2019-05-27 11:52:00

(1)抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。
借:应交税费—未交增值税
贷:其他收益,
银行存款
(2)抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减。
借:应交税费—未交增值税
贷:其他收益
2019-05-07 09:01:35
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