小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-16 08:59

你看下我这样对么，  补增值税：借：以前年度   贷：应交-增值          结转：借：未分配利润  贷：以前年度损益          支付：  借：应交

妈妈爱菠菜 追问

2015-09-16 09:04

那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂

邹老师 解答

2015-09-16 08:27

借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2015-09-16 08:37

补缴的在  应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过  借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

邹老师 解答

2015-09-16 09:01

确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2015-09-16 09:08

确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款