老师，这两张凭证都是17年的，现在是19年了，已经跨年了。我在17年红冲的时候就冲错了，现在查帐的时候才发现红冲错了，这种情况怎么会计处理？

仁爱的秀发 追问

2019-05-28 11:22

老师，不是说跨年涉及费用的话，要通过以前年度损益调整科目来进行调整吗？

季老师 解答

2019-05-28 13:44

现在都是电子账，如果要调整18年账，建议返回18年修改。也可以在19年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发 追问

2019-05-28 14:00

不是18年的账，是17年的账，17年的年度汇算清缴已申报了，18年的这就申报，所以我现在在18年的会算清缴之前，在18年调整17年的，刚刚问的是17年的凭证的

季老师 解答

2019-05-28 14:37

同样道理，可以在18年通过以前年度损益调整科目来进行调整。

仁爱的秀发 追问

2019-05-28 14:48

我现在想问一下老师怎么做以前年度的损益调整分录啊

季老师 解答

2019-05-28 15:15

同样处理，只要把损益科目替换即可。借银行 保证金-600 贷以前年度损益调整-600